НДС у ИП на ОСНО

Comments

• Добрый день.
  Возврат качественного товара - это абсолютно самостоятельная (обратная) реализация. Именно так и нужно отражать в программе - как обычную продажу.
• Цитата: Добрый день! ИП на ОСНО. У меня такой вопрос.Мы вернули товар поставщику, товар над. качества. Выписана счет фактура и ТОРГ 12.В книге продаж отражена, на 68 счете учитывается правильно, а в декларации по НДС в реализацию не попадает и вычет не уменьшается.В 1С операция сделана как "возврат поставщику".То что она не попадает в раздел реализации это правильно, но тогда должны уменьшится вычеты на сумму возврата, подскажите , что я сделала не верно? Большое спасибо.

  
  
  Добрый день!
  
  Вы сами говорите, что товар надлежащего качества. Возврат такого товара отражается как обычная реализация, поэтому Вам надо ее соответствующим образом и оформить и отразить в декларации именно в составе реализации. Думаю, что операция "возврат поставщику" относится к ситуации возврата товара ненадлежащего качества, хотя могу и ошибаться.
  
  Вопрос: О порядке выставления корректировочных счетов-фактур при возврате товаров, принятых покупателем на учет, а также не принятых им на учет, для целей НДС.
  
  Ответ:
  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  
  ПИСЬМО
  от 2 марта 2012 г. N 03-07-09/17
  
  В связи с письмом по вопросу применения корректировочных счетов-фактур при возврате товаров Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
  В соответствии с п. 3 ст. 168 Налогового кодекса Российской Федерации при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру.
  Подпунктом "а" п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137, установлена обязанность покупателя отражать в ч. 1 "Выставленные счета-фактуры" журнала учета показатели счетов-фактур, выставленных покупателем продавцу при возврате продавцу товаров, принятых на учет покупателем.
  Таким образом, при возврате товаров, принятых покупателем на учет, счет-фактура по возвращаемым товарам выставляется покупателем. Поэтому в данном случае корректировочные счета-фактуры продавцом не выставляются.
  Что касается возврата товаров покупателем, не принятых им на учет, то в этом случае продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры в порядке, установленном вышеуказанным Постановлением Правительства Российской Федерации.
  Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
  
  Заместитель директора
  Департамента налоговой
  и таможенно-тарифной политики
  Н.А.КОМОВА
  02.03.2012
• Цитата: Добрый день.Возврат качественного товара - это абсолютно самостоятельная (обратная) реализация. Именно так и нужно отражать в программе - как обычную продажу.

  Добрый день! Дело в том, что это не реализация, а именно возврат поставщику затрагивает 60 сч. и в конце года при подаче декларации по 3 НДФЛ у меня пойдет нестыковка баз в налоговой по НДФЛ и НДС за год как раз на сумму возвратов, в налоговой за 2011г. мне сказали подать уточ. и убрать возвраты из реализации.
• Да я-то понимаю, что вы договорились с поставщиком именно о возврате товара по цене приобретения.
  Но при этом же нужно учитывать официальную точку зрения чиновников на такую ситуацию: вот и приведенное Ильей письмо (а оно далеко не единственное) - о том же.
  Наберите в строке поиска по сайту слова "возврат качественного товара" и почитайте прежние обсуждения подобных вопросов.
• Цитата: Цитата: Добрый день.Возврат качественного товара - это абсолютно самостоятельная (обратная) реализация. Именно так и нужно отражать в программе - как обычную продажу.Добрый день! Дело в том, что это не реализация, а именно возврат поставщику затрагивает 60 сч. и в конце года при подаче декларации по 3 НДФЛ у меня пойдет нестыковка баз в налоговой по НДФЛ и НДС за год как раз на сумму возвратов, в налоговой за 2011г. мне сказали подать уточ. и убрать возвраты из реализации.

  
  
  Добрый день!
  
  В учете это, как уже сказано выше, отражается как обычная реализация (Д 62 К 90) с последующим зачетом в счет обязательств по оплате поставки возвращаемых товаров поставщику (Д 60 К 62).
• Цитата: Цитата: Цитата: Добрый день.Возврат качественного товара - это абсолютно самостоятельная (обратная) реализация. Именно так и нужно отражать в программе - как обычную продажу.Добрый день! Дело в том, что это не реализация, а именно возврат поставщику затрагивает 60 сч. и в конце года при подаче декларации по 3 НДФЛ у меня пойдет нестыковка баз в налоговой по НДФЛ и НДС за год как раз на сумму возвратов, в налоговой за 2011г. мне сказали подать уточ. и убрать возвраты из реализации.Добрый день!В учете это, как уже сказано выше, отражается как обычная реализация (Д 62 К 90) с последующим зачетом в счет обязательств по оплате поставки возвращаемых товаров поставщику (Д 60 К 62).

  Спасибо